腾讯控股简体中文版招股书: 23 附录三 未审核备考财务资料

腾讯控股简体中文版招股书: 23 附录三 未审核备考财务资料
III-1附录三未审核备考财务资料本附录载有根据上市规则第4.29条编制之未审核备考财务资料，仅作为说明用途，以反映(a)假设发售于二零零三年一月一日进行而对本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度每股基本盈利及(b)假设发售于二零零四年三月三十一日进行而对本集团于二零零四年三月三十一日有形资产净值的影响。备考财务资料仅用作说明用途而编制，而基于本身性质，未必可真实反映本集团于发售后的每股基本盈利及财务状况。A.未审核备考每股基本盈利截至二零零三年十二月三十一日止年度盈利净额（人民币千元）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322,196二零零三年内已发行股份的加权平均数（附注）. . . . . . . . . . . 1,321,151,000根据发售将予发行的股份（不包括根据超额配股权而可能发行的任何股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420,160,5001,741,311,500未审核备考每股基本盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0.17港元人民币0.19元附注：未审核备考每股基本盈利乃按本集团截至二零零三年十二月三十一日止年度过往盈利净额除以二零零三年已发行股份加权平均数（已追溯调整，犹如会计师报告附注24(g)及24(i)所述的股份拆细）及将按发售而发行的股份已于二零零三年一月一日发生计算，但并无计及任何因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权而可能发行的任何股份。B.未审核备考有形资产净值以下本集团未审核备考有形资产净值报表是根据本售股章程附录一会计师报告所载本集团二零零四年三月三十一日的经审核综合资产净值而编制，并已作出以下调整：本集团于二零零四年三月三十一日的未审核未审核备考经审核有形预计发售备考有形每股有形资产净值所得款项净额资产净值资产净值人民币千元人民币千元人民币千元人民币元港元（附注1）（附注2）（附注2）按发售价每股2.77港元计算. . . . . . . . . .550,3261,134,7201,685,0461.000.95按发售价每股3.70港元计算. . . . . . . . . .550,3261,532,3472,082,6731.241.17附注：1.预计发售所得款项净额是根据发售价每股2.77港元3.70港元计算，并已扣除本公司应付的包销费用及其他相关开支，并无计及因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权或根据购股权计划所授购股权而可能发行之股份。倘全数行使超额配股权，则未审核备考每股有形资产净值将有所增加。15968 26 Alt App III6/4/04, 7:07 AM1
III-2附录三未审核备考财务资料2.未审核备考每股有形资产净值是根据1,680,641,260股已发行股份而计算，经作出下段所述调整，并无计及因行使超额配股权或根据公开售股前购股权计划所授购股权而可能发行的股份。于二零零四年三月三十一日的已发行股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,260,480,760将根据发售而发行的股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420,160,500已发行及将根据发售而发行的股份总数（不包括根据超额配股权及公开售股前购股权计划而可能发行的股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,680,641,26015968 26 Alt App III6/4/04, 7:07 AM2
III-3附录三未审核备考财务资料C.备考财务资料安慰函罗兵咸永道会计师事务所香港中环太子大厦二十二楼电话传真腾讯控股有限公司高盛（亚洲）有限责任公司列位董事敬启者：腾讯控股有限公司本所谨就本附录A及B部所载腾讯控股有限公司（「贵公司」）就贵公司股份于香港联合交易所有限公司主板进行国际配售及在香港公开发售（「发售」）而编制的贵公司及其附属公司（以下统称「贵集团」）未审核备考每股基本盈利及未审核备考经调整有形资产净值作出报告。上述资料由贵公司董事编制，仅作为说明用途，以提供资料说明发售可能对贵集团截至二零零三年十二月三十一日止年度及于二零零四年三月三十一日相关财务资料造成的影响。责任贵公司董事对于根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）附录1A第21段及第4.29条而编制之未审核备考财务资料须负全责。本所的责任是根据上市规则第4.29条就未审核备考财务资料作出意见，并向阁下报告。对于就编制未审核备考财务资料所采用的任何财务资料而由本所于过去发出的任何报告，除于报告刊发日期对该等报告的发出对象所负的责任外，本所概不承担任何责任。意见基础本所参考英国审计实务委员会（Auditing Practices Board）颁布的投资通函报告准则及公报1998/8「根据上市规则就备考财务资料作出报告」进行工作。本所的工作并不涉及对任15968 26 Alt App III6/4/04, 7:07 AM3
III-4附录三未审核备考财务资料何相关财务资料的独立审阅，而主要包括比较未经调整的财务资料（主要比较未经调整财务资料与有关原文件）、考虑调整的支持凭证及与贵公司董事讨论未审核备考财务资料。本所的工作并不构成根据香港会计师公会所颁布之核数准则作出之审计或审阅，故本所并不就未审核备考财务资料作出任何此等保证。未审核备考财务资料乃根据本附录A及B部所载基准而编制，仅作说明用途。基于其性质，该等资料未必可反映：•贵集团任何未来期间的每股基本盈利；或•贵集团于任何未来日期的财务状况。本所的工作并非根据美国普遍采纳的核数准则而进行，故不应视作犹如根据该等准则进行工作而加以倚赖。意见本所认为：a)未审核备考财务资料由贵公司董事根据所列准则而适当编制；b)该等准则与贵集团会计政策相符；而c)就根据上市规则第4.29条披露的未审核备考财务资料而言，所作调整是适当的。罗兵咸永道会计师事务所执业会计师香港谨启二零零四年六月七日15968 26 Alt App III6/4/04, 7:07 AM4
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